郑州个体户可以开专票吗？资深会计师给你讲明白
很多郑州的个体户老板，开店做生意最发愁的就是发票，尤其是遇到大客户，人家一开口就要开增值税专用发票，也就是咱们常说的“专票”，这时候老板们就懵了：我一个小个体户，到底能不能开专票？开了会不会多交税？会不会被查？今天我就用最直白的话,把这事儿给你掰扯清楚。
咱们得知道个体户和公司的区别
个体户，说白了就是个人经营，像街边的水果店、小吃摊、理发店、小卖部，很多都是个体户，你没有法人资格，赚了钱自己花，亏了钱自己扛，而公司是有限责任，有独立的法人资格，在税务上,两者的待遇差别挺大的。
过去很多年，税务部门对个体户管得比较松，默认你就是小生意，开个普通发票就够了，但时代变了，现在国家鼓励大众创业，很多个体户规模越做越大，客户要专票的情况也越来越多，答案来了：郑州的个体户，完全可以开增值税专用发票，前提是你得满足一定的条件,而且操作流程要规范。
个体户开专票，关键看你是哪种纳税人
咱们税务上把纳税人分成两种：一种叫小规模纳税人，一种叫一般纳税人，绝大多数个体户都是小规模纳税人，因为你的年销售额通常不超过五百万，小规模纳税人开普通发票，税率一般是百分之一或者百分之三（疫情期间有优惠，现在恢复为百分之一了），而你如果要开专票，注意了，开专票就不能享受这个百分之一的优惠，得按百分之三的征收率来交税，而且这个税是“收多少交多少”,没有进项抵扣的说法。
举个例子：你是郑州开五金店的个体户，小规模纳税人，客户让你开一张一万块钱的专票，那么你得交一万除以一点零三再乘以百分之三，大概是两百九十一块的增值税，如果是普通发票，同样是百分之一税率，只交九十九块左右，所以开专票,你交的税确实多了。
如果你是一般纳税人，那就复杂了，一般纳税人个体户很少，因为个体户想要申请成为一般纳税人，需要财务核算健全，能准确核算进项销项，而且年销售额也得到一定规模，如果你成了一般纳税人，开专票的税率就可能是百分之六、百分之九、百分之十三，具体看你卖什么，好处是你可以用进货的发票抵扣，实际税负不一定高，不过一般纳税人个体户数量不多,咱们今天重点讲大多数小规模个体户的情况。
那郑州个体户怎么才能开专票呢？步骤很简单
第一步，你要去税务局做票种核定，带上营业执照副本、公章、法人身份证原件，到郑州任何一个区的税务局办税服务厅，告诉工作人员：我要领用增值税专用发票，他们会给你核定一个份数，比如一个月能领二十五份，或者五十份,根据你的经营规模来定。
第二步，你需要在税务局登记自己的银行对公账户，注意，个体户虽然可以不设对公账户，但开专票的时候，很多税务系统会要求你提供对公账户信息，因为专票发票上要填写开户行和账号，没有对公账户，有些情况下也能开，但我建议你最好去银行开一个，哪怕是个体工商户的结算账户也行,方便以后收款和税务检查。
第三步，你拿到税控设备（现在基本都是税务UKey，免费的）之后，登录河南省电子税务局，或者直接在开票软件里操作，在发票填开界面，选择“增值税专用发票”，然后输入客户的名称、纳税人识别号、地址电话、开户行账号，以及货物名称、数量、单价、金额，注意，所有信息必须准确，尤其是客户的税务登记号，错一个字，对方就抵扣不了,还会被罚款。
第四步，开好后，打印出来，盖上发票章，发票章就是你的个体户公章或者发票专用章，如果是电子专票,那就直接在电子税务局推送或者发送PDF给对方。
开专票之前，你得先问问客户“是不是一般纳税人”
这一点很多新手老板容易忽略，不是所有客户都要专票，只有对方是一般纳税人的公司，拿到专票才能抵扣增值税，如果对方是小规模纳税人或者个人，你开专票给他，他拿到手也没用，反而可能因为发票联次不全被税务局问话，在你给客户开发票之前，最好让他提供一张“一般纳税人资格证明”，或者你在国家税务总局官网上查一下他的税务登记信息，稳妥起见，可以跟客户说：“咱们开普通发票行不行？开专票的话，我这边税率高，您那边也得能抵扣才划算。”这样既显得专业,也避免后续麻烦。
还有一个最重要的提醒：千万不能虚开专票
郑州这几年税务局查得很严，尤其是针对虚开发票的行为，什么叫虚开？就是没有真实交易，或者交易的金额、内容跟发票不符，比如你卖的是文具，发票开了电脑设备，这就叫虚开，再比如你跟张三做了五千块的生意，却给李四开了一张十万的票，这也是虚开，个体户老板往往觉得“反正是小生意，没人查”，其实恰恰相反，大数据一比对，你的申报销售额和发票金额对不上，系统马上预警，到时候不仅要补税、罚款，严重的还可能坐牢。开专票必须基于真实的业务，合同、付款凭证、物流单据、入库单，这些都要留好,作为证据。
那开专票怎么记账报税呢？个体户的账务其实很简单
很多个体户老板以为开了专票就得像公司那样做全套账，其实不是，郑州税务局目前对个体户主要实行两种征收方式：一种是查账征收,一种是核定征收。
- 查账征收：就是你要自己记收入、成本、费用，然后按实际利润交个人所得税（经营所得），开了专票，你的收入就透明了，必须如实申报，如果你成本票多，实际利润低，反而税负不高，但如果成本票少，利润虚高,那交的个人所得税就多了。
- 核定征收：过去很多个体户都是核定征收，税务局给你定一个营业额，比如每月三万以内免增值税，一个月交几百块的个税，但注意，如果你开了专票，核定征收的政策就会受影响，因为专票金额是单独申报的，税务局会认为你的实际经营规模超过了核定标准，很可能会把你改为查账征收，所以个体户老板要想清楚：如果只是为了给客户开专票，结果把自己的核定征收资格弄没了，每月要多交很多税，那就不划算了，如果你的生意本来就已经很大，核定征收根本不适用，那就大胆开专票,然后据实做账。
实操中常见的几个坑，我给大家列出来
坑一：认为同一个客户可以既开普票又开专票。 同一笔业务，不能同时开两种发票，如果你给客户开了普通发票，后来又要求换专票，那就得先作废普票或者开红字发票，再重新开专票，程序麻烦,还可能造成发票丢失。
坑二：代开发票的时候跑错地方。 郑州的个体户，如果你没有自己的税控设备，也可以去税务局大厅代开专票，但要注意，代开需要填写申请表，提供合同和对方税务登记信息，现在很多税务局都推广电子税务局网上代开，方便快捷，省得排队，但如果你是建筑服务、不动产租赁等特殊行业,代开时可能需要额外提交证明。
坑三：以为专票可以无限领。 税务局会根据你前三个月的平均开票金额来核定你的发票用量，比如你一个月只开五千块的票，却想领一百份专票，税务局不会批，你需要主动申请增量,提供业务合同或者说明理由。
坑四：忘记及时抄报税。 每月十五号之前，个体户要完成增值税申报，如果你开了专票，必须先在开票系统里做“汇总上传”，然后在电子税务局里填报申报表，如果忘记抄报，金税盘会被锁死，你就开不了票了，解锁又得跑税务局,很耽误生意。
有没有办法既开专票又少交税？合法的筹划思路
有的，如果你长期需要给客户开专票，而且进货也都能取得增值税专用发票，那么你可以考虑在小规模纳税人状态下，申请“自开专票”资格（现在已经全面放开，不用再去税务局申请了），但是税率仍然是百分之三，不能抵扣，如果你进货成本高，实际毛利低，可以算一笔账：如果你年销售额接近五百万，不妨主动申请成为一般纳税人，成为一般纳税人后，虽然税率可能提高到百分之十三，但你的进货发票可以抵扣，而且客户也更信任你，但这需要你有规范的财务核算,最好请个兼职会计或者找专业的财税服务机构帮忙。
这里就不得不提一下企筹企业服务，他们就是专门帮中小企业和个体户解决财税难题的，比如说，你搞不懂怎么申请一般纳税人，或者不知道自己的核定征收能不能保住，又或者害怕自己记账报税出错被罚款，直接找企筹企业服务，他们有一对一的财税顾问，能根据你的实际经营情况，帮你设计最优的发票开具方案，甚至帮你和税务局沟通，特别是搞不清楚专票和普票如何平衡税率时，他们的建议往往能让你省下好几千块的冤枉钱，而且他们熟悉郑州每个区的税务政策细微差别，比如高新区和郑东新区的核定标准就不太一样,这些都是自己摸索不来的。
回到最初的问题：郑州个体户到底能不能开专票？
能开，但要分情况、讲条件。
- 如果你是小规模纳税人，可以开，税率百分之三，不能抵扣，需要自行申报,且要防止影响核定征收资格。
- 如果你是一般纳税人，可以开，税率根据业务类型，可以抵扣进项,但要规范做账。
- 如果你只是偶尔一次帮客户开，可以去税务局代开,但次数多了建议自己领税控设备。
- 如果你开专票是为了迎合客户，但自己税负很高，那就得考虑调整经营模式，比如拆分业务、利用税收优惠、或者找企筹企业服务帮你做个税务规划。
最后再唠叨几句心里话
作为老会计，我看到太多个体户老板因为发票问题吃哑巴亏，有的是嫌麻烦不开专票，丢了大客户；有的是乱开专票，最后被税务稽查，补税罚款好几年白干，千万别把开发票当成小事，你在郑州做生意，不管是二七区的服装店，还是金水区的餐饮店，或者是管城区的建材批发，只要打算长期干，就得把税务合规放在第一位，开专票不是洪水猛兽，它是你生意正规化、规模化的一个标志，只要业务真实、流程规范、记账准确，你就可以放心开，如果自己搞不定，花点小钱找企筹企业服务这种专业机构,比你自己瞎折腾省钱省心得多。
税务局的系统现在越来越智能，你的每一张开出的发票，都会留下数据痕迹，与其担心，不如主动学习，或者把专业的事交给专业的人，希望今天的分享能帮郑州的个体户老板们理清思路，以后遇到客户要专票，心里有底,不慌不乱。
企筹会计专业团队，有丰富的办理经验！ 可帮您解决办证难、费时费力、被驳回的问题!
复制微信号